Công ty cho thuê tài chính là tổ chức tín dụng được pháp luật ghi nhận thành lập và hoạt động trên thị trường Việt Nam. Theo đó, các công ty cho thuê tài chính được kinh doanh, cung ứng một hoặc một số các hoạt động ngân hàng nhất định. Điều 112 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi năm 2017 quy định về hoạt động của công ty cho thuê tài chính như sau:
“Điều 112. Hoạt động ngân hàng của công ty cho thuê tài chính 1. Nhận tiền gửi của tổ chức. 2. Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn của tổ chức. 3. Vay vốn của tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính trong nước và nước ngoài theo quy định của pháp luật; vay Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 4. Cho thuê tài chính. 5. Cho vay bổ sung vốn lưu động đối với bên thuê tài chính. 6. Cho thuê vận hành với điều kiện tổng giá trị tài sản cho thuê vận hành không vượt quá 30% tổng tài sản có của công ty cho thuê tài chính.
7. Thực hiện hình thức cấp tín dụng khác khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận”
Công ty cho thuê tài chính là loại hình công ty tài chính có hoạt động chính là cho thuê tài chính theo quy định của LTCTD. Công ty cho thuê tài chính là công ty tài chính chuyên ngành, hoạt động chính là cho thuê tài chính theo quy định pháp luật. Dư nợ cho thuê tài chính phải chiếm tối thiểu 70% tổng dư nợ cấp tín dụng. CTCTTC là tổ chức tín dụng có chức năng cung cấp các dịch vụ tài chính cho các chủ thể có nhu cầu. Để thực hiện chức năng đó, CTCTTC được pháp luật trao cho quyền được hoạt động một số các hoạt động ngân hàng cơ bản phù hợp với tính chất, đặc điều tổ chức. Theo đó, công ty cho thuê tài chính được thực hiện một hoặc một số các hoạt động sau: -Nhận tiền gửi của tổ chức. Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận. Tuy nhiên, công ty cho thuê tài chính chỉ được nhận tiền gửi của các tổ chức, mà không được nhận tiền gửi của cá nhân. -Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn của tổ chức. Kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu là bằng chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành đối với người mua giấy tờ có giá trong một thời hạn nhất định, điều kiện trả lãi và các điều kiện khác. Công ty cho thuê tài chính được phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn của tổ chức khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau: Có đội ngũ cán bộ đủ trình độ, năng lực chuyên môn, cơ sở vật chất, công nghệ, phương tiện, thiết bị và các quy định nội bộ theo quy định của pháp luật để thực hiện hoạt động ngân hàng được ghi trong Giấy phép; Đáp ứng đầy đủ các điều kiện nghiệp vụ đối với hoạt động ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước quy định. -Vay vốn của tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính trong nước và nước ngoài theo quy định của pháp luật; vay Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Các công ty cho thuê tài chính có thể huy động vốn để kinh doanh, đầu tư bằng cách vay vốn của các tổ chức tín dụng khác. Thông qua hình thức tái cấp vốn, là hình thức cấp tín dụng của Ngân hàng Nhà nước nhằm cung ứng vốn ngắn hạn và phương tiện thanh toán cho các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng. Giúp đáp ứng nguồn vốn kịp thời cho các ngân hàng thương mại, công ty tài chính. - Cho thuê tài chính. Cho thuê tài chính là hoạt động cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính giữa bên cho thuê tài chính với bên thuê tài chính. Bên cho thuê tài chính cam kết mua tài sản cho thuê tài chính theo yêu cầu của bên thuê tài chính và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê tài chính trong suốt thời hạn cho thuê. Bên thuê tài chính sử dụng tài sản thuê tài chính và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê quy định trong hợp đồng cho thuê tài chính. Tài sản cho thuê tài chính (sau đây gọi tắt là tài sản cho thuê) là máy móc, thiết bị hoặc tài sản khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn cụ thể các loại tài sản cho thuê trong từng thời kỳ. - Cho vay bổ sung vốn lưu động đối với bên thuê tài chính. Cho vay bổ sung vốn lưu động là sản phẩm vay ngắn hạn với mục đích bổ sung vốn lưu động thanh toán trong nước phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh. Bên thuê tài chính là tổ chức, cá nhân hoạt động tại Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động của mình, được các công ty tài chính cho vay bổ sung vốn lưu động để phục vụ cho quá trình sản xuất, kinh doanh của mình. -Cho thuê vận hành với điều kiện tổng giá trị tài sản cho thuê vận hành không vượt quá 30% tổng tài sản có của công ty cho thuê tài chính. Cho thuê vận hành là hình thức cho thuê hoạt động, theo đó công ty cho thuê tài chính cho thuê tài sản đối với bên thuê vận hành để sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo nguyên tắc có hoàn trả tài sản khi kết thúc thời hạn thuê. Công ty tài chính sẽ sở hữu tài sản trong toàn bộ thời hạn thuê, bên vận hành chỉ có quyền sử dụng tài sản thuê. Bên thuê vận hành có nghĩa vụ thanh toán tiền thuê trong thời gian thuê
-Thực hiện hình thức cấp tín dụng khác khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận.
Luật Hoàng Anh
CAM KẾT DỊCH VỤ
- Đồng hành cùng Thân chủ.
- Phương án tốt, giải pháp hay.
- Bảo mật - Uy tín - Tin cậy - Chi phí thấp - Hiệu quả cao.
- Dịch vụ pháp lý tốt số 2 tại Việt Nam.
- Cam kết HOÀN TIỀN nếu thực hiện dịch vụ không thành công.
Cảm ơn quý vị và các bạn đã tin tưởng Luật Hoàng Anh, nếu có thắc mắc muốn giải đáp hãy liên hệ ngay cho chúng tôi.
Trên đà phát triển kinh tế thị trường hiện nay, có không ít các doanh nghiệp mọc lên với các hình thức kinh doanh khác nhau. Hoạt động trong doanh nghiệp khi thành lập cần nguồn vốn rất lớn để duy trì hoặc những doanh nghiệp đang trên đà phát triển muốn mở rộng thêm công ty hay mở một cho nhánh khác thì một lựa chọn không thể thiếu đó chính là thuê tài chính
Luật sư tư vấn luật trực tuyến miễn phí qua tổng đài: 1900.6568
1. Khái quát về cho thuê tài chính
1.1. Cho thuê tài chính là gì?
Cho thuê tài chính là hoạt động cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính giữa bên cho thuê tài chính với bên thuê tài chính. Bên cho thuê tài chính cam kết mua tài sản cho thuê tài chính theo yêu cầu của bên thuê tài chính và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê tài chính trong suốt thời hạn cho thuê. Bên thuê tài chính sử dụng tài sản thuê tài chính và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê quy định trong hợp đồng cho thuê tài chính.
1.2. Đặc điểm của cho thuê tài chính
– Bản chất: vừa mang tính chất của một hình thức cấp tín dụng, vừa mang tính chất của hợp đồng cho thuê tài sản.
– Đối tượng: là phần vốn bỏ ra để trang trải chi phí đã đầu tư để mua tài sản thuê.
– Thời hạn: trung hạn hoặc dài hạn
– Nghĩa vụ của bên thuê: tự bảo dưỡng sửa chữa tài sản thuê trong thời hạn thuê
– Quyền của bên thuê: quy định việc mua tài sản hoặc tiếp tục thuê sau khi kết thúc hợp đồng.
1.3 Phương thức cho thuê tài chính
Có 03 phương thức cho thuê tài chính đó là:
Xem thêm: Cho thuê tài chính là gì? Đặc điểm và quy định về cho thuê tài chính?
– Cho thuê thông thường
– Cho thuê hợp vốn
– Bán và cho thuê lại
1.4. Chủ thể
– Ngân hàng thương mại phải thành lập hoặc mua lại công ty con, công ty liên kết để thực hiện hoạt động kinh doanh
– Công ty tài chính
– Quỹ tín dụng nhân dân
– Tổ chức tài chính vi mô
– Chi nhánh ngân hàng nước ngoài
Xem thêm: Vay vốn công ty thuê tài chính, giấy đặt cọc có giao dịch vay vốn được không?
2. Điều kiện cho thuê tài chính
– Thứ nhất, về thời gian hoạt động
Bên thuê tài chính là doanh nghiệp có thời gian hoạt động từ 02 năm trở lên có nhu cầu tìm đến giải pháp cho thuê tài chính
– Thứ hai, tình hình kinh doanh hoạt động của bên thuê tài chính
Về tình hình hoạt động của doanh nghiệp đi vay tài chính phải chứng minh được công ty đang hoạt động rất tốt, có các nguồn lãi trong kinh doanh và mục đích thuê tài chính là để mở rộng công ty, doanh nghiệp để bên cho vay tài chính dựa vào báo cáo tài chính đó ra quyết định cấp tín dụng cho doanh nghiệp
– Thứ ba, mô hình kinh doanh
Khi công ty cho thuê tài chính tiến hành thẩm định tín dụng thì các nhân viên tín dụng của công ty thường sẽ tìm hiểu về mô hình kinh doanh thuộc doanh nghiệp sản xuất, xây dựng hay vận tải,…bởi lẽ, mỗi mô hình kinh doanh đều có những đặc thù riêng và đi kèm với những rủi ro riêng. Chính vì vậy, mô hình kinh doanh cũng là một điều kiện quan trọng để các tổ chức tài chính tín dụng cũng như công ty cho thuê tài chính xem xét và phê duyệt cấp tín dụng cho công ty.
3. Hợp đồng cho thuê tài chính
Hợp đồng cho thuê tài chính phải đảm bảo được những điều kiện sau đây:
– Hợp đồng cho thuê tài chính là hợp đồng phải được soạn thảo dưới hình thức là văn bản.
Xem thêm: Bản án tranh chấp hợp đồng cho thuê tài chính
– Hợp đồng cho thuê tài chính phải được đăng ký tại ngân hàng nhà nước và các cơ quan quản lý hợp đồng nơi cơ quan, công ty đặt trụ sở.
– Đối tượng tham gia hợp đồng tài chính không được hủy ngang các mục điều kiện được đưa ra trong hợp đồng cho thuê tài chính.
– Hợp đồng tài chính được đăng ký phải bao gồm đầy đủ các yếu tố được quy định trong hệ thống luật pháp Việt Nam và tuân thủ theo mẫu hợp đồng cho thuê tài chính mà ngân hàng nhà nước hướng dẫn.
– Hợp đồng tài chính buộc phải có hiệu lực từ ngày mà hai bên thỏa thuận cùng đồng ý, thời gian này phải được ghi rõ ràng trong hợp đồng cho thuê tài chính.
Hợp đồng tài chính bao gồm các nội dung sau:
– Bên cho thuê và bên thuê
– Tài sản thuê tài chính, mục đích địa điểm sử dụng
– Bên cung ứng tài sản
Xem thêm: Những bất cập về pháp luật tài chính của công ty cổ phần
– Phương thức mua sắm và cung ứng tài sản thuê
– Tổng số tiền đầu tư tài sản thuê, tiền thuê, trả trước,
– Lãi suất thuê tài chính, lãi suất quá hạn
– Thời hạn thuê, kỳ hạn trả tiền thuê
– Thanh toán tiền thuê
– Tài sản đảm bảo cho khoản thuê
– Bảo hiểm tài sản thuê tài chính
– Quyền và nghĩa vụ của các bên
Xem thêm: Huy động vốn qua hình thức cấp tín dụng là cho thuê tài chính
– Điều khoản khác nếu có thỏa thuận
Theo đó, Căn cứ theo Nghị định số 39/2014/NĐ-CP về hoạt động của công ty cho thuê tài chính đã quy định vè các quyền và nghĩa vụ của bên thuê và bên cho thuê tài chính
Về quyền và nghĩa vụ đối với bên cho thuê như sau:
Quyền của bên cho thuê
– Sở hữu tài sản thuê trong suốt thời hạn cho thuê và không bị ảnh hưởng trong trường hợp bên thuê phá sản, giải thể hoặc mất khả năng thanh toán. Tài sản thuê không được coi là tài sản của bên thuê khi xử lý tài sản để trả nợ cho các chủ nợ khác.
– Không chuyển nhượng quyền sở hữu cho bên thuê trước khi chấm dứt hợp đồng cho thuê
– Gắn ký hiệu quyền sở hữu của mình trên tài sản thuê trong suốt thời hạn thuê. Đối với tài sản thuê là phương tiện vận tải phải có đăng ký lưu hành, bên cho thuê giao cho bên thuê 01 bản sao Giấy đăng ký lưu hành có chứng nhận của Công chứng Nhà nước và xác nhận của Công ty Cho thuê tài chính để lưu hành tài sản trong suốt thời gian thuê.
– Kiểm tra việc quản lý và sử dụng tài sản cho thuê.
– Yêu cầu bên thuê cung cấp thông tin về bên cung ứng, Báo cáo quỹ tài chính theo quý, năm và các báo cáo về các vấn đề khác có liên quan đến tài sản cho thuê; kiểm tra, giám sát việc sử dụng tài sản thuê, việc trả tiền thuê trong suốt thời hạn thuê ;
– Yêu cầu bên thuê ký cược hoặc áp dụng các biện pháp bảo đảm khác đối với khoản thuê phù hợp với quy định của pháp luật .
– Bên cho thuê tài chính không phải chịu bất cứ trách nhiệm nào đối với việc tài sản thuê tài chính không được giao hoặc giao không đúng với các điều kiện của bên thuê đã thỏa thuận với bên cung ứng.
– Bên cho thuê tài chính không phải chịu bất cứ trách nhiệm nào khác đối với việc tổn thất do việc tài sản thuê bị mất, bị hỏng, bị tịch thu bởi quyết định của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền và các thiệt hại khác xảy ra đối với tài sản thuê trong quá trình bên thuê quản lý, sử dụng tài sản thuê.
– Điều chỉnh kỳ hạn, gia hạn thanh toán tiền thuê, bán tài sản thuê tài chính theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
– Đến hạn trả tiền thuê mà bên thuê không trả tiền thuê hoặc trả thiếu thì có quyền:
+ Chuyển thành nợ quá hạn và tính lãi quá hạn.
+ Trích từ tài khoản của bên thuê mở tại các tổ chức tín dụng.
+ Chấm dứt hợp đồng cho thuê tài chính trước thời hạn.
+ Khiếu nại và khởi kiện tại các cơ quan pháp luật yêu cầu trả tiền nợ.
– Bên cho thuê có quyền chấm dứt hợp đồng cho thuê trước thời hạn và yêu cầu bên thuê thanh toán đầy đủ số tiền thuê còn lại, các loại chi phí phát sinh do chấm dứt hợp đồng cho thuê tài chính trước hạn do bên thuê vi phạm các điều khoản trong hợp đồng.
– Yêu cầu bồi thường các thiệt hại phát sinh do vi phạm Hợp đồng tài chính.
– Chuyển nhượng các quyền và nghĩa vụ của mình trong Hợp đồng này cho một công ty cho thuê tài chính khác, phải thông báo cho bên thuê bằng văn bản
– Thu hồi lại những tài sản thuê tài chính và bán thanh lý tài sản thuê tài chính khi bên thuê sử dụng, khai thác tài sản cho thuê trái với hợp đồng cho thuê tài chính và có quyền yêu cầu cơ quan nhà nước có thẩm quyền áp dụng các biện pháp theo quy định của pháp luật
Nghĩa vụ của bên cho thuê:
– Bên cho thuê có nghĩa vụ đảm bảo cho bên thuê được quyền sử dụng hợp pháp tài sản mà mình thuê trong suốt thời hạn thuê theo quy định tại hợp đồng tài chính đã đăng ký
– Mua, nhập khẩu tài sản cho thuê theo thỏa thuận của hai bên trong hợp đồng cho thuê tài chính.
– Bồi thường mọi thiệt hại phát sinh do mua tài sản không đúng với các điều kiện theo Biên bản thoả thuận giữa cho thuê và bên cung ứng
– Bên cho thuê có nghĩa vụ đăng ký quyền sở hữu, mua bảo hiểm, đăng ký giao dịch đảm bảo đối với tài sản đi thuê. và phí đăng ký giao dịch đảm bảo là do bên thuê chi trả.
Theo đó, bên cho thuê xuất hóa đơn dịch vụ cho thuê tài chính cho bên thuê mỗi tháng một lần theo quá trình thanh toán tiền thuê để bên thuê khấu trừ thuế GTGT.
Quyền của bên thuê
Quyền của bên thuê:
– Lựa chọn, thoả thuận với Bên cung ứng về đặc tính kỹ thuật, chủng loại, giá cả, cách thức, thời hạn giao nhận, lắp đặt và bảo hành… tài sản thuê.
– Nhận và sử dụng tài sản thuê trong suốt thời hạn thuê. Kết thúc thời hạn thuê, bên thuê có quyền tiếp tục thuê hoặc mua lại tài sản thuê
– Giống như quyền của bên cho thuê, bên thuê cũng có yêu cầu bên cho thuê bồi thường các thiệt hại phát sinh do vi phạm Hợp đồng này.
Nghĩa vụ của bên thuê:
– Bên thuê chịu trách nhiệm hoàn toàn đối với việc lựa chọn tài sản thuê, bên cung ứng, điều kiện liên quan đến tài sản thuê trong đó có đặc tính kỹ thuật, giá cả, thời hạn giao nhận, lắp đặt, bảo hành tài sản thuê và các điều khoản, điều kiện khác có liên quan đến tài sản cho thuê.
– Sử dụng tài sản thuê vào đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng này; không có quyền bán hoặc chuyển quyền sử dụng tài sản thuê cho cá nhân, tổ chức khác nếu không được bên cho thuê đồng ý bằng văn bản.
– Bên thuê không có quyền bán, chuyển nhượng, thế chấp, cầm cố những tài sản thuê hoặc dùng tài sản thuê để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ khác ; không được dùng tài sản thuê để để góp vốn liên doanh với các công ty, để gán nợ cho các chủ nợ khác.
– Không dùng các loại tẩy xóa, thay đổi ký hiệu nhận dạng tài sản thuê và ký hiệu quyền sở hữu của bên cho thuê.
– Đền bù mọi thiệt hại cho bên cho thuê và Bên cung ứng nếu Hợp đồng này bị huỷ bỏ trước khi tài sản thuê được bàn giao do lỗi của bên thuê.
– Thanh toán đầy đủ, đúng hạn tất cả các khoản tiền thuê và lãi quá hạn theo đúng quy định tại Hợp đồng này; Bên thuê có nghĩa vụ thực hiện đúng các cam kết về bảo đảm đối với khoản thuê theo quy định tại Hợp đồng tài chính.
Thông báo ngay bằng văn bản cho bên cho thuê trong trường hợp tài sản thuê bị mất, bị tịch thu bởi quyết định của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền, bị phá hủy hoặc hỏng hóc. Bên B phải chịu mọi trách nhiệm liên quan đến các trường hợp này và những rủi ro do tài sản thuê gây ra cho người thứ ba.
Bên thuê chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính đúng đắn, hợp pháp trong các báo cáo tài chính gửi đến cho Bên cho thuê
Thông báo cho bên cho thuê những thay đổi bằng văn bản
– Thanh toán đầy đủ tiền thuê còn lại, các chi phí phát sinh và giao nộp tài sản thuê cho bên cho thuê khi tài sản thuê bị mất, hỏng không thể phục hồi, sửa chữa hoặc trong trường hợp chấm dứt hợp đồng trước hạn và thuê có nghĩa vụ bồi thường các thiệt hại phát sinh do vi phạm Hợp đồng này.