cách ghi sổ thu, chi tiền mặt

1. STT: Số thứ tự dòng
2. Ngày, tháng: Ngày tháng của chứng từ
3. CT Thu: Số hiệu chứng từ nếu là Phiếu thu
4. CT Chi: Số hiệu chứng từ nếu là Phiếu chi
5. Ký hiệu: Ký hiệu hóa đơn GTGT
6. Số HĐ: Số hóa đơn GTGT
7. Diễn giải: Tóm tắt ND của nghiệp vụ kinh tế phát sinh
8. TK đối ứng: Sô hiệu tài khoản đối ứng với tài khoản tiền mặt
9. Nợ (Thu vào): Số tiền thu vào
10. Có (Chi ra): Số tiền chi ra
11. Số tồn: Số tiền còn lại ứng với mỗi nghiệp vụ thu, chi
12. Số tiền tồn của kỳ trước
13. Tổng số tiền thu vào trong kỳ
14. Tổng số tiền chi ra trong kỳ
15. Số tiền còn lại cuối kỳ

Ví dụ

Ngày 01/1/2018, nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng số 113356 mở tại ngân hàng BIDV, số tiền 1.000.000 đồng (Giả sử: Số tiền mặt tồn đầu kỳ là 2.000.000 đồng)

Các bạn tiến hành ghi sổ như trong hình:

Dù đã có phần mềm, nhưng kỹ năng Excel vẫn cực kỳ quan trọng với kế toán, bạn đã vững Excel chưa? Hãy để tôi giúp bạn, đăng ký khoá học Excel:

———

Excel có thể coi là một phần mềm hoàn hảo để hỗ trợ cho kế toán. Các bạn có thể theo dõi chuyên mục Excel Kế toán hoàn toàn miễn phí của Học Excel Online để cập nhật thêm những kiến thức bổ ích

Tin tức kế toán: Sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 133 được sử dụng cho thủ quỹ (hoặc dùng cho kế toán tiền mặt) để phản ánh tình hình thu, chi tồn quỹ tiền mặt bằng tiền Việt Nam của đơn vị. Sau đây Tin tức kế toán xin được chia sẻ với các bạn Mẫu sổ cái và hướng dẫn cách lập theo Thông tư 133/2016/TT-BTC. 

 I. Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 133.

Các bạn tải mẫu về: 

 >> Bản Word

 >> Bản Excel 

 II. Mục đích, căn cứ và phương pháp ghi sổ.

 1. Mục đích.

Sổ này dùng cho thủ quỹ (hoặc dùng cho kế toán tiền mặt) để phản ánh tình hình thu, chi tồn quỹ tiền mặt bằng tiền Việt Nam của đơn vị.

 2. Căn cứ và phương pháp ghi sổ.

Sổ này mở cho thủ quỹ: Mỗi quỹ dùng một sổ hay một số trang sổ. Sổ này cũng dùng cho kế toán chi tiết quỹ tiền mặt và tên sổ sửa lại là “Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt”. Tương ứng với 1 sổ của thủ quỹ thì có 1 sổ của kế toán cùng ghi song song.

– Căn cứ để ghi sổ quỹ tiền mặt là các Phiếu thu, Phiếu chi đã được thực hiện nhập, xuất quỹ.

– Cột A: Ghi ngày tháng ghi sổ.

– Cột B: Ghi ngày tháng của Phiếu thu, Phiếu chi.

– Cột C, D: Ghi số hiệu của Phiếu thu, số hiệu Phiếu chi liên tục từ nhỏ đến lớn.

– Cột E: Ghi nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, Phiếu chi.

– Cột 1: Số tiền nhập quỹ.

– Cột 2: Số tiền xuất quỹ.

– Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tồn quỹ cuối ngày phải khớp đúng với số tiền mặt trong két.

Định kỳ kế toán kiểm tra, đối chiếu giữa “Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt” với “Sổ quỹ tiền mặt”, ký xác nhận vào cột G.

* CHÚ Ý: Để theo dõi quỹ tiền mặt, kế toán quỹ tiền mặt phải mở “Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt” (Mẫu số S04b-DNN). Sổ này có thêm cột F “Tài khoản đối ứng” để phản ánh số hiệu Tài khoản đối ứng với từng nghiệp vụ ghi Nợ, từng nghiệp vụ ghi Có của Tài khoản 111 “Tiền mặt”.

Các bạn xem thêm:  Mẫu sổ quỹ tiền mặt và cách lập theo Thông tư 133.