Năm tài chính 2024 bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 năm 2023 và kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm 2024. Năm tài chính vì mục đích tính thuế đối với cá nhân bắt đầu từ ngày 01 tháng 7 và kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm sau Show
Ngân sách năm 2018 quy định mức thuế cá nhân có hiệu lực trong các năm tính thuế từ ngày 1 tháng 7 năm 2018 đến ngày 1 tháng 7 năm 2024. pháp luật là đây. Những thay đổi tiếp theo đã được thực hiện vào năm 2019 Bảng thuế này phản ánh mức thuế hiện hành. Xin lưu ý rằng thuế suất có thể thay đổi theo những thay đổi trong chính sách của chính phủ Thang thuế 2023-24 Thu nhập chịu thuếThuế đối với thu nhập này 0 đến $18.200Nil$18.201 đến $45.00019c cho mỗi $1 trên $18.200 $45.001 đến $120.000$5.092 cộng 32. 5c cho mỗi $1 trên $45.000 $120.001 đến $180.000 $29.467 cộng với 37c cho mỗi $1 trên $120.000 $180.001 trở lên $ 51.667 cộng với 45c cho mỗi $1 trên $180.000 máy tính thuếĐược phản ánh trong bảng trên là những thay đổi về thuế suất so với Ngân sách năm 2018 cho 2 năm từ ngày 1 tháng 7 năm 2022 đến ngày 30 tháng 6 năm 2024, bao gồm việc mở rộng thuế suất 19% lên 41.000 USD và nâng thuế suất 32%. Trần biên độ 5% lên tới 120.000 USD Nó cũng bao gồm sửa đổi Ngân sách 2019 tiếp theo, mở rộng mức trần thu nhập 19% lên 45.000 USD kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2022 Các bảng trên không bao gồm Thuế Medicare hoặc ảnh hưởng của bất kỳ khoản bù trừ thuế Thu nhập thấp hoặc Thu nhập thấp và Trung bình nào Có thu nhập thấp và các miễn trừ Medicare toàn bộ hoặc một phần khác. Phụ phí Medicare Levy cũng có thể được áp dụng và được áp dụng trên cơ sở lũy tiến nếu không duy trì bảo hiểm y tế tư nhân đủ điều kiện Được hưởng ưu đãi thuế thu nhập thấp và trung bình Theo đề xuất Ngân sách 2018, khoản bù đắp thu nhập thấp mới lên tới $645 sẽ thay thế LITO và LMITO. Các biện pháp tiếp theo vào năm 2019 và 2020 đã tăng giá trị lên 700 USD và đưa nó vào áp dụng từ năm 2021. Xem chi tiết tại đây Máy tính thuế 2023-24nhấp/nhấn để bắt đầu (mở trang)  Các biện pháp ngân sách 2023-24Khấu trừ thuế thưởng cho hiệu quả năng lượngTừ ngày 1 tháng 7 năm 2023, khoản “khấu trừ thuế thưởng” sẽ lên tới 20.000 USD cho khoản chi tiêu tối đa 100.000 USD cho chi phí điện khí hóa và sử dụng năng lượng hiệu quả hơn Biện pháp này sẽ áp dụng cho các doanh nghiệp có doanh thu hàng năm dưới 50 triệu USD. Xóa tài sản tức thời 20 nghìn đô la cho các doanh nghiệp có doanh thu dưới 10 triệu đô laTrong năm kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2023, việc xóa tài sản tức thời đối với các doanh nghiệp có doanh thu dưới 50 triệu USD sẽ bị giới hạn ở mức 20.000 USD (mỗi tài sản) đối với các doanh nghiệp có doanh thu dưới 10 triệu USD. Tỷ lệ siêu đảm bảo trở thành 11%Theo lộ trình tăng bảo lãnh hưu bổng theo quy định, tỷ lệ tăng lên 11% từ ngày 1 tháng 7 năm 2023 (Từ ngày 1 tháng 7 năm 2024, tỷ lệ lại tăng lên 11. 5%. ) Tuổi hưu tăng lên 67 nămNếu bạn sinh sau ngày 31 tháng 12 năm 1956, bạn đáp ứng các yêu cầu về tuổi hưởng lương hưu ở tuổi 67 kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2023. Nhìn thấy • Đạo luật chia sẻ công bằng về Medicare và An sinh xã hội sẽ cải cách các khoản thuế mà người Mỹ phải trả để tài trợ cho hai chương trình quan trọng này để 2% người Mỹ giàu nhất trả các khoản thuế này trên hầu hết thu nhập của họ theo cách mà những người nộp thuế thuộc tầng lớp trung lưu đã làm • Hầu hết những người Mỹ đang đi làm đều nhận được tất cả hoặc gần như toàn bộ thu nhập của họ dưới dạng thu nhập từ công việc và đóng thuế đối với tất cả những khoản thu nhập này để tài trợ cho Medicare và An sinh xã hội. Nhưng điều đó không đúng với người có thu nhập cao • Thứ nhất, thuế An sinh xã hội chỉ áp dụng cho thu nhập lên tới mức giới hạn (dự kiến là $170.400 vào năm tới) và những cá nhân có thu nhập cao có thể có thu nhập vượt xa ngưỡng này. Thu nhập trên ngưỡng này chỉ phải chịu các khoản thuế nhằm tài trợ cho Medicare, loại thuế này nhỏ hơn thuế An sinh xã hội • Thứ hai, những người có thu nhập cao có thể nhận được nhiều thu nhập hơn từ các khoản đầu tư, vốn không phải chịu thuế An sinh xã hội và chỉ phải chịu một khoản thuế nhỏ hơn nhiều để tài trợ cho Medicare • Đạo luật chia sẻ công bằng về Medicare và An sinh xã hội sẽ giải quyết vấn đề này và sẽ chỉ tăng thuế đối với 2% người Mỹ để cải thiện tài chính của các chương trình này • Hầu như không ai ngoài 5% người nộp thuế giàu nhất sẽ trả nhiều hơn theo đề xuất và 93% tổng số tiền tăng thuế sẽ chỉ do 1% người giàu nhất chi trả vào năm 2024 An sinh xã hội hiện được tài trợ bởi 12. Thuế 4% đối với thu nhập, lên tới mức trần (dự kiến là 170.400 USD vào năm tới). Về mặt kỹ thuật, thuế được chia đôi, với 6. 2 phần trăm được trả bởi người lao động và 6. 2 phần trăm do người sử dụng lao động trả. Nhưng các nhà phân tích thường tin rằng phần thuế mà người sử dụng lao động chia sẻ được chuyển cho người lao động dưới hình thức giảm mức bồi thường, vì vậy cuối cùng người lao động sẽ phải trả toàn bộ số thuế. Đối với thu nhập từ việc tự kinh doanh, toàn bộ 12. Áp dụng thuế 4 phần trăm Medicare được tài trợ chủ yếu bởi 2. Thuế 9 phần trăm trên thu nhập, mặc dù thuế “Medicare bổ sung” là 0. 9 phần trăm cung cấp một cách hiệu quả khung thứ hai, với tỷ lệ 3. 8 phần trăm, đối với các cặp vợ chồng kiếm được hơn 250.000 đô la và những người khác kiếm được hơn 200.000 đô la Thuế Medicare thông thường là 2. Về mặt kỹ thuật, 9 phần trăm được chia làm đôi khi được trả dựa trên thu nhập từ việc làm, do đó 1. 45 phần trăm được trả bởi người lao động và 1 phần còn lại. 45 phần trăm được trả bởi người sử dụng lao động. Một lần nữa, các nhà phân tích tin rằng phần thuế của người sử dụng lao động cuối cùng sẽ được người lao động trả dưới hình thức giảm mức bồi thường. (Thuế Medicare bổ sung là 0. 9 phần trăm trên thu nhập đều được người lao động trả trực tiếp mà không có sự phân chia giữa người sử dụng lao động và người lao động. ) Trong khi người Mỹ có thu nhập trung bình không phải trả bất kỳ khoản thuế Medicare nào đối với thu nhập đầu tư thì những người có thu nhập cao phải trả Thuế thu nhập đầu tư ròng (NIIT) là 3. 8 phần trăm trên thu nhập đầu tư đẩy Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của họ vượt quá 250.000 USD đối với các cặp vợ chồng và hơn 200.000 USD đối với những người khác. Mặc dù về mặt kỹ thuật, doanh thu của NIIT không được chuyển trực tiếp đến Medicare theo luật hiện hành, nhưng ý tưởng chung là những người khá giả sẽ phải trả thuế với tỷ lệ cao nhất là 3. 8 phần trăm trên thu nhập của họ để giúp chi trả cho Medicare, cho dù thu nhập đó là thu nhập kiếm được hay thu nhập đầu tư Xét riêng, các khoản thuế tài trợ cho An sinh xã hội có tính lũy thoái vì chúng chỉ áp dụng cho thu nhập (không phải thu nhập từ đầu tư) và vì những khoản thu nhập này bị giới hạn ở mức thấp hơn nhiều so với mức mà người Mỹ được trả lương cao nhất kiếm được hàng năm. Tuy nhiên, chương trình An sinh xã hội nói chung mang tính lũy tiến vì các phúc lợi này thay thế phần thu nhập lớn hơn của người có thu nhập thấp so với người có thu nhập cao. Theo công thức được sử dụng để tính toán phúc lợi, có giới hạn tối đa về phúc lợi có thể được trả cho người có thu nhập cao cũng như có giới hạn tối đa về thuế An sinh xã hội mà người có thu nhập cao phải trả. Có nhiều lý do chính đáng để làm cho việc tài trợ cho các chương trình này tiến bộ hơn. Một mặt, khi tỷ trọng thu nhập đổ vào những người được trả lương cao tăng lên, tỷ trọng trong tổng thu nhập ở Hoa Kỳ. S. phải chịu thuế An sinh xã hội đã giảm. Theo Văn phòng Ngân sách Quốc hội, 90% thu nhập ở Mỹ. S. phải chịu thuế An sinh xã hội vào năm 1983, nhưng bây giờ tỷ lệ này đã giảm xuống còn 83% Đạo luật chia sẻ công bằng về Medicare và An sinh xã hội do Thượng nghị sĩ Sheldon Whitehouse đưa ra sẽ tăng các loại thuế này theo nhiều cách để đảm bảo rằng những người khá giả phải trả mức thuế là 17. 4 phần trăm trên thu nhập của họ để tài trợ cho Medicare và An sinh xã hội, cho dù thu nhập đó kiếm được hay được tạo ra từ các khoản đầu tư. Bảng 2 liệt kê tác động doanh thu ước tính của từng thay đổi vào năm 2024 Đầu tiên là số 12. Thuế 4 phần trăm mà quỹ An sinh xã hội sẽ áp dụng cho hầu hết thu nhập từ việc làm của người giàu – không phải đối với tất cả thu nhập vượt quá mức trần hiện tại mà đối với thu nhập vượt quá 400.000 đô la. , Thứ hai, “thuế Medicare bổ sung”, tạo ra mức thuế suất cao nhất là 3. 8 phần trăm từ thu nhập để tài trợ cho Medicare, sẽ có một khung mới để tạo ra tỷ lệ cao nhất là 5 phần trăm một cách hiệu quả. Thứ ba, 12. Thuế An Sinh Xã Hội 4 phần trăm cũng sẽ áp dụng cho thu nhập từ việc làm tư Thứ tư, việc tăng “thuế Medicare bổ sung” đối với thu nhập cũng sẽ áp dụng cho thu nhập từ hoạt động tư doanh Thứ năm, Thuế thu nhập đầu tư ròng (NIIT), hiện có thuế suất 3. 8 phần trăm và nhằm đảm bảo rằng những người Mỹ khá giả phải trả thuế trên thu nhập đầu tư của họ để tài trợ cho Medicare ở mức tương tự như được trả trên thu nhập kiếm được, sẽ tăng lên 17 phần trăm. 4 phần trăm đối với các cặp vợ chồng có AGI vượt quá $500,000 và những cặp khác có AGI vượt quá $400,000. Điều này sẽ đảm bảo rằng những người Mỹ giàu nhất đang đóng thuế đối với thu nhập đầu tư của họ để tài trợ cho cả hai chương trình với cùng mức thuế họ phải trả cho thu nhập kiếm được của mình. (Đối với thu nhập kiếm được, 12. Thuế An Sinh Xã Hội 4 phần trăm và thuế Medicare 5 phần trăm sẽ lên tới 17. 4 phần trăm. ) Tác động của những thay đổi này đối với tổng mức thuế bảo hiểm xã hội mà người khá giả phải trả được tóm tắt trong Bảng 3 và 4 dưới đây Thay đổi thứ sáu và cũng là thay đổi cuối cùng trong dự luật sẽ lấp lỗ hổng cho phép một số thu nhập nhất định thoát khỏi thuế Medicare thông thường đối với thu nhập, thuế Medicare bổ sung đối với thu nhập và NIIT. Nó sẽ thực hiện điều này bằng cách yêu cầu người nộp thuế tính toán mức tăng thuế mà họ sẽ phải trả nếu họ tính NIIT với định nghĩa mở rộng về thu nhập đầu tư (bao gồm cả thu nhập thường thoát khỏi các loại thuế này) và sau đó tăng thuế theo từng giai đoạn đối với các cặp vợ chồng có AGI vượt quá . Tổng thống Biden đã đưa đề xuất này vào kế hoạch ngân sách của mình Chú thích cuốiVề mặt kỹ thuật sẽ có một số trường hợp ngoại lệ hiếm hoi cho việc này. Ví dụ, có những năm Donald Trump có thể đã báo cáo thu nhập hoặc thu nhập đầu tư đủ cao để bị ảnh hưởng bởi đề xuất này, mặc dù các khoản lỗ kinh doanh mà ông báo cáo đã khiến ông trở nên "nghèo" vì mục đích thuế thu nhập cá nhân. Russ Buettner, Susanne Craig và Mike McIntire, “Những hồ sơ được che giấu lâu dài cho thấy những khoản lỗ kinh niên và nhiều năm trốn thuế của Trump,” New York Times, ngày 27 tháng 9 năm 2020. https. //www. thời báo New York. com/interactive/2020/09/27/us/donald-trump-taxes. html Thuế tư doanh áp dụng cho 92. 35 phần trăm thu nhập từ việc làm tự doanh thay vì toàn bộ số tiền. Ý tưởng là người sử dụng lao động có thể khấu trừ thuế tiền lương mà họ phải trả thay cho nhân viên và điều này nhằm cung cấp sự đối xử tương tự cho những người tự kinh doanh. Thuế Medicare không gặp phải những vấn đề này, ít nhất là không ở mức độ tương tự. Giới hạn thu nhập cũng được áp dụng cho thuế Medicare cho đến năm 1994 khi Quốc hội quy định tất cả thu nhập phải chịu thuế Medicare. Thuế Medicare bổ sung bằng 0. 9 phần trăm, được đưa ra như một phần của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng, đã làm cho thuế Medicare đánh vào thu nhập lũy tiến hơn bằng cách áp dụng mức thuế thứ hai là 3 một cách hiệu quả. 8% cho người có thu nhập cao. Và NIIT, cũng được đưa ra như một phần của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng, đảm bảo rằng thu nhập từ đầu tư, ít nhất là đối với những người Mỹ khá giả, bị đánh thuế ở mức tương tự là 3. 8 phần trăm Văn phòng Ngân sách Quốc hội, “An sinh xã hội có tiến bộ không?”, 15 tháng 12 năm 2006. https. //www. cbo. gov/sites/default/files/109th-congress-2005-2006/reports/12-15-progressivity-ss. pdf Theo CBO, tỷ lệ này dao động theo thời gian nhưng ở mức 92% vào thời điểm bắt đầu chương trình vào năm 1937. Văn phòng Ngân sách Quốc hội, “Các phương án giảm thâm hụt, 2023 đến 2032, Tập I. Mức giảm lớn hơn. ” https. //www. cbo. gov/ngân sách-tùy chọn/58630 Điều này sẽ để lại một “lỗ bánh rán”, nghĩa là mức lương giữa mức trần hiện tại là 170.400 USD vào năm tới và ngưỡng 400.000 USD sẽ không bị ảnh hưởng bởi khoản thuế này. Tuy nhiên, lỗ bánh rán cuối cùng sẽ đóng lại vì mức trần hiện tại là 170.400 đô la được lập chỉ mục cho lạm phát tiền lương trong khi mức 400.000 đô la sẽ không được lập chỉ mục, có nghĩa là mức trần thấp hơn sẽ tiếp tục tăng cho đến khi vượt quá 400.000 đô la. Không rõ chính xác người sử dụng lao động sẽ phản ứng như thế nào trước sự thay đổi này nhưng thuế tiền lương của người sử dụng lao động phải do người sử dụng lao động chịu (có nghĩa là người sử dụng lao động báo cáo lợi nhuận nhỏ hơn và do đó phải trả ít thuế hơn) hoặc được chuyển và do người lao động chịu dưới hình thức . Bởi vì đề xuất này sẽ tạo ra sự thay đổi vĩnh viễn trong hệ thống thuế, nên phân tích này có tầm nhìn dài hạn và giả định rằng phía người sử dụng lao động cuối cùng sẽ phải chịu thuế tiền lương do người lao động chịu dưới hình thức giảm mức bồi thường. Điều này dẫn đến việc giảm một chút các loại thuế áp dụng theo luật hiện hành, như thuế thu nhập cá nhân và “thuế Medicare bổ sung” đối với thu nhập. Tuy nhiên, tác động đến doanh thu của việc giảm thu nhập được báo cáo này là tương đối nhỏ. Phân tích này cho thấy rằng vào năm 2024, việc giảm thu nhập được báo cáo của người giàu sẽ khiến doanh thu giảm 16 tỷ USD nhưng doanh thu tăng từ việc áp dụng thuế An sinh xã hội đối với thu nhập vượt quá 400.000 USD sẽ tạo ra khoảng 83 tỷ USD doanh thu mới, tính theo tổng thu nhập ròng. . 5 tỷ vào năm 2024 như trong Bảng 2 Phần lớn thu nhập đầu tư chịu sự tăng NIIT là lãi vốn, lợi nhuận mà nhà đầu tư nhận được từ việc bán tài sản với giá cao hơn số tiền họ đã trả để mua chúng. Các nhà ước tính doanh thu chính thức của Quốc hội tại Ủy ban Hỗn hợp về Thuế (JCT) và một số nhà phân tích khác cho rằng những người giàu phản ứng với những thay đổi đó bằng cách bán ít tài sản hơn và do đó “nhận ra” ít lợi nhuận từ vốn hơn, do đó có thể làm giảm đáng kể mức tăng doanh thu đáng lẽ phải có. . Cơ quan Nghiên cứu Quốc hội đã giải thích rằng các giả định mà JCT sử dụng có thể quá bi quan về việc những người giàu có sẽ giảm đáng kể mức độ hiện thực hóa lợi nhuận vốn của họ (và do đó quá bi quan về doanh thu có thể tăng lên từ lợi nhuận vốn). Dịch vụ Nghiên cứu của Quốc hội, “Các lựa chọn về thuế lãi vốn. Phản hồi hành vi và Doanh thu,” Cập nhật ngày 19 tháng 1 năm 2021. https. //crsreports. Hội nghị. gov/product/pdf/R/R41364. Một số nhà kinh tế học nổi tiếng, bao gồm cả cựu quan chức Bộ Tài chính và cựu Bộ trưởng Tài chính, đã lập luận rằng các giả định của JCT quá bi quan và dựa trên các nghiên cứu đã lỗi thời. Natasha Sarin, Lawrence H. Mùa hè, Owen M. Zidar, Eric Zwick, “Suy nghĩ lại về cách chúng tôi tính điểm Cải cách thuế thu được từ vốn,” Cục Nghiên cứu Kinh tế Quốc gia, Tài liệu làm việc 28362, tháng 1 năm 2021. http. //www. nber. org/giấy tờ/w28362 Tuy nhiên, phân tích này có cách tiếp cận thận trọng ở chỗ nó sử dụng các giả định tương tự như JCT khi phân tích tác động lâu dài của những thay đổi về thuế đối với việc thực hiện lãi vốn. Giống như JCT và các nhà phân tích khác, chúng tôi không đưa những tác động hành vi này vào bảng phân phối của mình, đó là lý do tại sao Bảng 1 cho thấy tổng thay đổi về thuế là $316. 9 tỷ cho năm 2024, lớn hơn tổng doanh thu ước tính của chúng tôi trong Bảng 2, lên tới 249 USD. 8 tỷ. Sự khác biệt, doanh thu giảm 67 tỷ USD, là tác động ước tính của các phản ứng hành vi đối với NIIT cao hơn áp dụng cho lãi vốn. Nói cách khác, doanh thu giảm 67 tỷ USD là kết quả của việc những người giàu nắm giữ tài sản của họ lâu hơn để tránh bị tăng thuế, dựa trên các giả định được JCT sử dụng Joe Hughes, “Cải cách quan trọng trong Đạo luật Xây dựng lại tốt hơn sẽ đóng lỗ hổng được người giàu sử dụng để tránh tài trợ cho hoạt động chăm sóc sức khỏe,” Viện Chính sách kinh tế và thuế, ngày 18 tháng 11 năm 2021. https. //itep. org/key-reform-in-build-back-better-act-would-close-loophole-used-by-the-rich-to-avoid-funding-healthcare/ Những thay đổi về thuế cho năm 2023 2024 là gì?ATO đã ban hành bảng thuế HECS-HELP mới áp dụng từ ngày 1 tháng 7 năm 2023. Không có thay đổi nào đối với bảng thuế PAYG thông thường cho năm thu nhập 2023–24 . Thay đổi duy nhất là vay hỗ trợ học tập và đào tạo.
Những thay đổi về thuế ở Úc vào năm 2024 là gì?Từ ngày 1 tháng 7 năm 2024 ngày 32. Thuế suất cận biên 5% sẽ được giảm xuống còn 30% đối với khung thuế từ $45.000 đến $200.000 . Khung thuế 37% sẽ được bãi bỏ hoàn toàn vào thời điểm này. Ngưỡng thuế Medicare – Ngưỡng thuế Medicare trên tất cả các danh mục đã được tăng lên trong những năm thu nhập 2022-23 và các năm thu nhập sau đó.
Thuế suất ATO sẽ như thế nào vào năm 2024?Thuế suất 2024-2025 (Cư dân) Bảng thuế cho Úc năm 2023 là gì?Tỷ lệ và ngưỡng cư trú cho năm 2023-24
. 5% vượt quá $45.000; . taxable income of $18,201 to $45,000 – 19% of excess over $18,200; taxable income of $45,001 to $120,000 – $5,092 plus 32.5% of excess over $45,000; taxable income of $120,001 to $180,000 – $29,467 plus 37% of excess over $120,000; and. |
