Tiểu bang Oregon khấu trừ cho năm 2023 là bao nhiêu?

Thuế thu nhập cá nhân là một nguồn thu chính của chính phủ tiểu bang, chiếm 40% tổng thu thuế của tiểu bang trong năm tài chính 2020, năm gần nhất có dữ liệu

Mục lục

Thuế thu nhập cá nhân là một nguồn thu chính của chính phủ tiểu bang, chiếm 40 phần trăm thu thuế của tiểu bang. Sự nổi bật của chúng trong việc xem xét chính sách công càng được nâng cao bởi các cá nhân có trách nhiệm tích cực nộp thuế thu nhập của họ, trái ngược với việc thanh toán gián tiếp thuế bán hàng và thuế tiêu thụ đặc biệt

Bốn mươi ba tiểu bang đánh thuế thu nhập cá nhân. Bốn mươi mốt thuế tiền lương và thu nhập tiền lương. New Hampshire độc ​​quyền đánh thuế thu nhập lãi và cổ tức trong khi Washington chỉ đánh thuế thu nhập lãi vốn. Bảy tiểu bang không đánh thuế thu nhập cá nhân

Trong số các tiểu bang đánh thuế tiền lương, mười một tiểu bang có cơ cấu thuế suất đơn, với một thuế suất áp dụng cho tất cả thu nhập chịu thuế. Ngược lại, 30 tiểu bang và Quận Columbia đánh thuế thu nhập theo tỷ lệ tăng dần, với số lượng khung khác nhau tùy theo tiểu bang. Ví dụ, Kansas là một trong số các bang áp dụng hệ thống thuế thu nhập ba khung. Ở đầu kia của quang phổ, Hawaii có 12 dấu ngoặc. Tỷ lệ cận biên hàng đầu dao động từ 2 của Arizona. 5 phần trăm so với 13 của California. 3 phần trăm

Ở một số tiểu bang, một số lượng lớn các dấu ngoặc được nhóm lại trong một phạm vi thu nhập hẹp. Ví dụ: những người nộp thuế ở Georgia đạt mức thu nhập chịu thuế cao thứ sáu và cao nhất của tiểu bang với mức thu nhập chịu thuế là 7.000 đô la. Ở các tiểu bang khác, tỷ lệ cao nhất bắt đầu ở mức thu nhập cận biên cao hơn nhiều. Ví dụ: tỷ lệ cao nhất bắt đầu từ 1 triệu đô la trở lên ở California (khi bao gồm phụ phí "thuế triệu phú"), Massachusetts, New Jersey, New York và District of Columbia

Bảng 1 cho thấy cách cấu trúc thuế thu nhập cá nhân của mỗi tiểu bang

Ghi chú. *Chỉ áp dụng cho thu nhập lãi và cổ tức. **Áp dụng cho thu nhập lãi vốn của những người có thu nhập cao

nguồn. Quỹ thuế;

Cách tiếp cận của các tiểu bang đối với thuế thu nhập cũng khác nhau ở các chi tiết khác. Một số tiểu bang tăng gấp đôi chiều rộng của khung đối với những người khai báo đã kết hôn để tránh áp dụng “hình phạt kết hôn. ” Một số bang lập chỉ mục khung thuế, miễn trừ và khấu trừ lạm phát, trong khi nhiều bang khác thì không. Một số tiểu bang ràng buộc các khoản khấu trừ tiêu chuẩn và miễn trừ cá nhân của họ với mã số thuế liên bang, trong khi những bang khác tự đặt ra hoặc không cung cấp gì cả

Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm liên bang năm 2017 (TCJA) đã tăng khoản khấu trừ tiêu chuẩn (được đặt ở mức 13.850 đô la cho những người khai thuế đơn lẻ và 27.700 đô la cho những người khai báo chung vào năm 2023) trong khi tạm dừng miễn trừ cá nhân bằng cách giảm xuống 0 đô la cho đến năm 2025. Do nhiều tiểu bang sử dụng mã số thuế liên bang làm điểm khởi đầu cho các tính toán khấu trừ tiêu chuẩn và miễn trừ cá nhân của riêng họ, nên một số tiểu bang trước đây liên kết với các điều khoản này trong mã số thuế liên bang đã cập nhật các quy chế tuân thủ của họ trong những năm gần đây để áp dụng các thay đổi của liên bang, hoặc giữ nguyên

Trong các bảng sau đây, chúng tôi đã tổng hợp dữ liệu cập nhật nhất hiện có về thuế suất thuế thu nhập cá nhân của tiểu bang, khung, khấu trừ tiêu chuẩn và miễn trừ cá nhân cho cả người khai thuế đơn lẻ và chung. Sau các bảng, chúng tôi ghi lại những thay đổi đáng chú ý về thuế thu nhập cá nhân được thực hiện vào năm 2022

Mức thuế suất và khung thuế thu nhập của tiểu bang năm 2023 Thuế suất và khung thuế thu nhập cá nhân của tiểu bang, kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2023 Người khai thuế đơn lẻ Kết hôn Khai thuế chung Khấu trừ tiêu chuẩn Miễn thuế cá nhân của bang Mức thuế suất Biểu giá khung Tỷ lệ Độc thânCặp đôi Độc thânCặp đôi phụ thuộcAlabama2. 00%>$02. 00%>$0$3,000$8,500$1,500$3,000$1,000(a, b, c)4. 00%>$5004. 00%>$1.000      5. 00%>$3,0005. 00%>$6.000     Alaskanonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Arizona (f, g, w)2. 50%>$02. 50%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. tín dụng $100Arkansas2. 00%>$02. 00%>$0$2,270$4,540$29 tín dụng $58 tín dụng $29 tín dụng(d, h, i, o, oo)4. 00%>$4,3004. 00%>$4.300      4. 90%>$8,5004. 90%>$8.500     California1. 00%>$01. 00%>$0$5,202$10,404$140 tín dụng $280 tín dụng $433 tín dụng(a, i, k, l, m, n, o, rr)2. 00%>$10,0992. 00%>$20,198      4. 00%>$23,9424. 00%>$47,884      6. 00%>$37,7886. 00%>$75,576      8. 00%>$52,4558. 00%>$104,910      9. 30%>$66,2959. 30%>$132,590      10. 30%>$338,63910. 30%>$677,278      11. 30%>$406,36411. 30%>$812,728      12. 30%>$677,27512. 30%>$1.000.000      13. 30%>$1,000,00013. 30%>$1.354.550   Colorado (a, p)4. 40%>$04. 40%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. n. a. Connecticut3. 00%>$03. 00%>$0n. a. n. a. $15.000$24.000$0(j, q, r, s)5. 00%>$10,0005. 00%>$20.000      5. 50%>$50,0005. 50%>100.000 đô la      6. 00%>$100,0006. 00%>$200.000      6. 50%>$200,0006. 50%>400.000 đô la      6. 90%>$250,0006. 90%>$500.000      6. 99%>$500,0006. 99%>$1.000.000  Delaware2. 20%>$2,0002. 20%>$2,000$3,250$6,500$110 tín dụng $220 tín dụng $110 tín dụng(a, i, n, t)3. 90%>$5,0003. 90%>$5.000      4. 80%>10,0004 đô la. 80%>$10.000      5. 20%>20,0005$. 20%>$20.000      5. 55%>$25,0005. 55%>$25.000      6. 60%>60,0006$. 60%>60.000 đô la     Floridanononenen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Gruzia1. 00%>$01. 00%>$0$5,400$7,100$2,700$7,400$3,000 2. 00%>$7502. 00%>$1.000      3. 00%>$2,2503. 00%>$3.000      4. 00%>$3,7504. 00%>$5.000      5. 00%>$5,2505. 00%>$7.000      5. 75%>7,0005$. 75%>10.000 đô la     Hawaii1. 40%>$01. 40%>$0$2,200$4,400$1,144$2,288$1,144(n, v)3. 20%>$2,4003. 20%>$4.800      5. 50%>$4,8005. 50%>$9.600      6. 40%>$9,6006. 40%>$19.200      6. 80%>$14,4006. 80%>$28.800      7. 20%>$19,2007. 20%>$38.400      7. 60%>$24,0007. 60%>$48.000      7. 90%>$36,0007. 90%>$72.000      8. 25%>48,0008 đô la. 25%>$96.000      9. 00%>$150,0009. 00%>$300.000      10. 00%>$175,00010. 00%>$350.000      11. 00%>$200,00011. 00%>400.000 đô la     Idaho (n, w)5. 8%>$05. 8%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. n. a. Illinois (không, x)4. 95%>$04. 95%>$0n. a. n. a. $2,425$2,850$2,425Indiana (a, n,  y)3. 15%>$03. 15%>$0n. a. n. a. $1,000$2,000$1,000Iowa4. 40%>$04. 40%>$0n. a. n. a. Tín dụng $40 Tín dụng $80 Tín dụng $40(a, e , i)4. 82%>$6,0004. 82%>$12.000      5. 70%>$30,0005. 70%>$60.000      6. 00%>$75,0006. 00%>150.000 đô la     Kansas 3. 10%>$03. 10%>$0$3,500$8,000$2,250$4,500$2,250(a, n)5. 25%>$15,0005. 25%>$30.000      5. 70%>$30,0005. 70%>60.000 đô la     Kentucky4. 50%>$04. 50%>$0$2,770$5,540n. a. n. a. n. a. (a, e)           Louisana1. 85%>$01. 85%>$0n. a. n. a. $4.500$9.000$1.000(z)3. 50%>$12,5003. 50%>$25.000      4. 25%>$50,0004. 25%>100.000 đô la     Maine5. 80%>$05. 80%>$0$13,850$27,700$4,700$9,400$300 tín dụng(w, aa, dd)6. 75%>$24,5006. 75%>$49.050      7. 15%>$58,0507. 15%>$116.100     Maryland2. 00%>$02. 00%>$0$2,400$4,850$3,200$6,400$3,200(a, n, o, bb, cc)3. 00%>$1,0003. 00%>$1.000      4. 00%>$2,0004. 00%>$2.000      4. 75%>$3,0004. 75%>$3.000      5. 00%>$100,0005. 00%>$150.000      5. 25%>$125,0005. 25%>$175.000      5. 50%>150,0005$. 50%>$225.000      5. 75%>$250,0005. 75%>300.000 đô la     Massachusetts5. 00%>$05. 00%>$0n. a. n. a. $4.400$8.800$1.000 9. 00%>$1,000,0009. 00%>$1,000,000     Michigan (a, n, o)4. 25%>$04. 25%>$0n. a. n. a. $5.000$10.000$5.000            Minnesota5. 35%>$05. 35%>$0$13,825$27,650n. a. n. a. $4,800(e, đ, ee)6. 80%>$30,0706. 80%>$43,950      7. 85%>$98,7607. 85%>$174,610      9. 85%>$183,3409. 85%>304.970 đô la     Mississippi5. 00%>$10,0005. 00%>$10,000$2,300$4,600$6,000$12,000$1,500Missouri2. 00%>$1,1212. 00%>$1,121$13,850$27,700n. MỘT. MỘT. a(a, b, k, n, w)2. 50%>$2,2422. 50%>$2,242      3. 00%>$3,3633. 00%>$3,363      3. 50%>$4,4843. 50%>$4,484      4. 00%>$5,6054. 00%>$5,605      4. 50%>$6,7264. 50%>$6,726      4. 95%>$7,8474. 95%>$7,847     Montana1. 00%>$01. 00%>$0$5,540$11,080$2,960$5,920$2,960(b, e, đ, ff)2. 00%>$3,6002. 00%>$3,600      3. 00%>$6,3003. 00%>$6.300      4. 00%>$9,7004. 00%>$9.700      5. 00%>$13,0005. 00%>$13.000      6. 00%>$16,8006. 00%>$16.800      6. 75%>$21,6006. 75%>21.600 đô la     Nebraska2. 46%>$02. 46%>$0$7,900$15,800$157 tín dụng $314 tín dụng $157 tín dụng(e, i, n, đ)3. 51%>$3,7003. 51%>$7.390      5. 01%>$22,1705. 01%>$44.350      6. 64%>$35,7306. 64%>$71,460     Nevadanonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. New Hampshire (gg)4% trên tiền lãi và chỉ cổ tức4% chỉ trên tiền lãi và cổ tức. MỘT. $2,400$4,800n. a. áo mới1. 400%>$01. 400%>$0n. a. n. a. $1,000$2,000$1,500(a)1. 750%>20,0001$. 750%>$20.000      3. 500%>$35,0002. 450%>$50.000      5. 525%>40.0003 đô la. 500%>$70.000      6. 370%>75,0005$. 525%>$80.000      8. 970%>$500,0006. 370%>$150.000      10. 750%>$1,000,0008. 970%>$500.000         10. 750%>$1.000.000     New Mexico1. 70%>$01. 70%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. $4.000(n, w, nn)3. 20%>$5,5003. 20%>$8.000      4. 70%>$11,0004. 70%>$16.000      4. 90%>$16,0004. 90%>$24.000      5. 90%>$210,0005. 90%>$315.000     New York4. 00%>$04. 00%>$0$8.000$16.050n. a. n. a. $1.000(a,j)4. 50%>$8,5004. 50%>$17.150      5. 25%>$11,7005. 25%>$23.600      5. 50%>$13,9005. 50%>$27.900      6. 00%>$80,6506. 00%>$161.550      6. 85%>$215,4006. 85%>$323.200      9. 65%>$1,077,5509. 65%>$2,155,350      10. 30%>5.000.00010 đô la. 30%>$5.000.000      10. 90%>25.000.00010$. 90%>25.000.000 đô la      Bắc Carolina4. 75%>$04. 75%>$0$12,750$25,500n. a. n. a. n. a. Bắc Dakota1. 10%>$01. 10%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. n. a. (k, p, w)2. 04%>$41,7752. 04%>$69.700      2. 27%>$101,0502. 27%>$168.450      2. 64%>$210,8252. 64%>$256.650      2. 90%>$458,3502. 90%>458.350 đô la     Ohio2. 765%>$26,0502. 765%>$26,050n. a. n. a. $2,400$4,800$2,400(a, k, o, hh)3. 226%>$46,1003. 226%>$46.100      3. 688%>$92,1503. 688%>$92.150      3. 990%>$115,3003. 990%>$115.300     Oklahoma0. 25%>$00. 25%>$0$6,350$12,700$1,000$2,000$1,000(n)0. 75%>$1,0000. 75%>$2.000      1. 75%>$2,5001. 75%>$5.000      2. 75%>$3,7502. 75%>$7.500      3. 75%>4,9003$. 75%>$9.800      4. 75%>$7,2004. 75%>$12.200     Oregon4. 75%>$04. 75%>$0$2,605$5,210$236 tín dụng $472 tín dụng $236 tín dụng(a, b, e, i, n, dd, ii, rr)6. 75%>4,0506$. 75%>$8.100      8. 75%>$10,2008. 75%>$20.400      9. 90%>$125,0009. 90%>250.000 đô la     Pennsylvania3. 07%>$03. 07%>$0n. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Đảo Rhode 3. 75%>$03. 75%>$0$10,000$20,050$4,700$9,400$4,700(e, đ, jj)4. 75%>$68,2004. 75%>$68.200      5. 99%>$155,0505. 99%>$155.050     Nam Carolina. 00%>$00. 00%>$0$13,850 (w)$27,700 (w)n. a. n. a. $4.430 (o)(d, tr)3. 00%>$3,2003. 00%>$3,200      6. 50%>$16,0406. 50%>$16.040     Nam Dakotanonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Tennesseenonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Texasnonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Utah (tôi, kk)4. 85%>$04. 85%>$0$831 tín dụng (e) $1,662 tín dụng (e)n. a. n. a. Tín dụng $1,802 (o)Vermont3. 35%>$03. 35%>$0$6,500$13,050$4,500$9,000$4,500(k, o, ll, qq)6. 60%>$42,1506. 60%>$70.450      7. 60%>$102,2007. 60%>$170.300      8. 75%>$213,1508. 75%>$259.500     Virginia2. 00%>$02. 00%>$0$8,000$16,000$930$1,860$930(n)3. 00%>$3,0003. 00%>$3.000      5. 00%>$5,0005. 00%>$5.000      5. 75%>$17,0005. 75%>$17.000     Washington7. 0% trên thu nhập lãi vốn chỉ7. 0% trên thu nhập tăng vốn chỉ $250,000$250,000n. a. n. a. n. a. phia Tây Virginia. 00%>$03. 00%>$0n. a. n. a. $2,000$4,000$2,000(a, n)4. 00%>$10,0004. 00%>$10.000      4. 50%>$25,0004. 50%>$25.000      6. 00%>$40,0006. 00%>$40.000      6. 50%>60,0006$. 50%>60.000 đô la     Wisconsin3. 54%>$03. 54%>$0$12,760$23,620$700$1,400$700(e, n, đ, mm)4. 65%>$13,8104. 65%>$18.420      5. 30%>$27,6305. 30%>$36,840      7. 65%>$304,1707. 65%>405.550 đô la     Wyomingnonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. D. C. 4. 00%>$04. 00%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. n. a. (w)6. 00%>$10,0006. 00%>$10.000      6. 50%>$40,0006. 50%>$40.000      8. 50%>60,0008 đô la. 50%>$60.000      9. 25%>$250,0009. 25%>$250.000      9. 75%>$500,0009. 75%>$500.000      10. 75%>$1,000,00010. 75%>$1.000.000     

(a) Thuế thu nhập địa phương được loại trừ. Mười một tiểu bang có thuế thu nhập cấp quận hoặc thành phố; . AL-0. 10%; . 16%; . 61%; . 11%; . 31%; . 38%; . 17%; . 21%; . 59%; . 56%; . 22%. Ở CA, CO, KS, NJ, OR và WV, một số khu vực pháp lý có thuế lương, thuế lương theo tỷ lệ cố định hoặc thuế thu nhập lãi và cổ tức. Xem Jared Walczak, “Local Income Taxes in 2019,” Tax Foundation, ngày 30 tháng 7 năm 2019, https. // cơ sở thuế. org/địa-phương-thuế-thuế-2019/. +256. 293+256. 289

(b) Các tiểu bang này cho phép khấu trừ một phần hoặc toàn bộ thuế thu nhập liên bang đã nộp vào thu nhập chịu thuế của tiểu bang

(c) Đối với những người nộp thuế độc thân có AGI dưới $25.500, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là $3.000. Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn này được giảm 25 đô la cho mỗi 500 đô la bổ sung của AGI, không giảm xuống dưới 2.500 đô la. Đối với những người nộp thuế Kết hôn Khai thuế Chung (MFJ) có AGI dưới $25.500, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là $8.500. Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn này được giảm 175 đô la cho mỗi 500 đô la bổ sung của AGI, không giảm xuống dưới 5.000 đô la. Đối với tất cả những người nộp thuế có AGI từ 20.000 đô la trở xuống và yêu cầu một người phụ thuộc, khoản miễn trừ cho người phụ thuộc là 1.000 đô la. Số tiền này giảm xuống còn 500 đô la cho mỗi người phụ thuộc đối với người nộp thuế có AGI trên 20.000 đô la và bằng hoặc dưới 100.000 đô la. Đối với những người nộp thuế có hơn 100.000 đô la Mỹ trong AGI, khoản miễn trừ cho người phụ thuộc là 300 đô la cho mỗi người phụ thuộc

(d) Tỷ lệ pháp định và khung cho năm 2023 được hiển thị. Giá đỡ được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát, nhưng điều chỉnh lạm phát năm 2023 không có sẵn kể từ khi xuất bản

(e) Khấu trừ tiêu chuẩn và/hoặc miễn trừ cá nhân được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát. Số tiền đã điều chỉnh theo lạm phát cho năm tính thuế 2023 được hiển thị

(f) Khoản khấu trừ tiêu chuẩn của Arizona có thể được điều chỉnh tăng lên một lượng bằng 27 phần trăm số tiền mà người nộp thuế lẽ ra đã yêu cầu khấu trừ từ thiện nếu người nộp thuế đã yêu cầu khấu trừ theo từng khoản

(g) Thay vì miễn trừ cho người phụ thuộc, Arizona cung cấp khoản tín dụng thuế dành cho người phụ thuộc là 100 đô la cho mỗi người phụ thuộc dưới 17 tuổi và 25 đô la cho mỗi người phụ thuộc từ 17 tuổi trở lên. Khoản tín dụng bắt đầu giảm dần đối với người nộp thuế có tổng thu nhập được điều chỉnh của liên bang (FAGI) trên 200.000 đô la (người khai thuế đơn lẻ) hoặc 400.000 đô la (MFJ)

(h) Tỷ lệ áp dụng cho các cá nhân kiếm được hơn 84.500 đô la. Có một bảng thuế riêng dành cho các cá nhân kiếm được từ 84.500 đô la trở xuống, với tỷ lệ 2 phần trăm đối với thu nhập lớn hơn hoặc bằng 5.000 đô la; . 4 phần trăm cho thu nhập lớn hơn hoặc bằng $14,300; . 9 phần trăm đối với thu nhập lớn hơn $23,600 nhưng thấp hơn hoặc bằng $84,500.  

(i) Khấu trừ tiêu chuẩn hoặc miễn trừ cá nhân được cấu trúc như một khoản tín dụng thuế

(j) Connecticut và New York có “thu hồi lợi ích về thuế”, theo đó nhiều người đóng thuế có thu nhập cao phải trả mức thuế suất cao nhất của họ đối với tất cả thu nhập, không chỉ đối với số tiền trên ngưỡng lợi ích

(k) Mức khung được điều chỉnh theo lạm phát hàng năm. Độ rộng khung được điều chỉnh theo lạm phát cho năm 2023 không có sẵn kể từ khi xuất bản, vì vậy bảng phản ánh độ rộng khung được điều chỉnh theo lạm phát năm 2022

(l) Giảm dần các khoản tín dụng miễn thuế đối với những người nộp thuế đơn lẻ thêm 6 đô la cho mỗi 2.500 đô la AGI liên bang trên 229.908 đô la và 12 đô la cho những người nộp thuế MFJ cho mỗi 2.500 đô la AGI liên bang trên 459.821 đô la. Tín dụng không thể giảm xuống dưới 0

(m) Các mức giá bao gồm thuế dịch vụ sức khỏe tâm thần bổ sung ở mức 1 phần trăm đối với thu nhập chịu thuế vượt quá 1 triệu đô la

(n) Tiểu bang cung cấp số tiền miễn trừ cá nhân do tiểu bang xác định cho mỗi khoản miễn trừ có sẵn và/hoặc được khấu trừ theo Bộ luật Thuế vụ. Theo Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm, miễn trừ cá nhân được đặt ở mức 0 đô la cho đến năm 2026 nhưng không bị loại bỏ. Bởi vì nó vẫn có sẵn, các khoản miễn trừ cá nhân do tiểu bang xác định này vẫn có sẵn ở một số tiểu bang nhưng được đặt thành $0 ở các tiểu bang khác

(o) Khấu trừ tiêu chuẩn và/hoặc miễn trừ cá nhân được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát, nhưng điều chỉnh lạm phát năm 2023 không có sẵn tại thời điểm xuất bản, vì vậy bảng phản ánh (các) số tiền thực tế năm 2022

(p) Colorado, North Dakota và South Carolina bao gồm khoản khấu trừ tiêu chuẩn của liên bang vào điểm khởi đầu thu nhập của họ

(q) Connecticut có một tập hợp các điều khoản loại bỏ phức tạp. Đối với mỗi người nộp thuế duy nhất có AGI Connecticut vượt quá 56.500 đô la, số tiền thu nhập chịu thuế Connecticut của người nộp thuế áp dụng thuế suất 3 phần trăm sẽ được giảm 1.000 đô la cho mỗi 5.000 đô la, hoặc một phần của nó, theo đó AGI Connecticut của người nộp thuế vượt quá số tiền nói trên. Bất kỳ số tiền nào như vậy sẽ có thuế suất 5 phần trăm thay vì 3 phần trăm. Ngoài ra, mỗi người nộp thuế duy nhất có AGI Connecticut vượt quá 200.000 đô la sẽ trả số tiền bằng 90 đô la cho mỗi 5.000 đô la, hoặc một phần của nó, theo đó AGI Connecticut của người nộp thuế vượt quá 200.000 đô la nhưng dưới 500.000 đô la và thêm 50 đô la cho mỗi 5.000 đô la hoặc một phần . Đối với mỗi người nộp thuế MFJ có AGI Connecticut vượt quá 100.500 đô la, số tiền thu nhập chịu thuế Connecticut của người nộp thuế áp dụng thuế suất 3 phần trăm sẽ được giảm 2.000 đô la cho mỗi 5.000 đô la, hoặc một phần của nó, theo đó AGI Connecticut của người nộp thuế vượt quá số tiền nói trên. Bất kỳ khoản thu nhập chịu thuế nào của Connecticut mà, theo quy định trong câu trước, không áp dụng thuế suất 3 phần trăm sẽ là số tiền áp dụng thuế suất 5 phần trăm. Mỗi người nộp thuế MFJ có AGI Connecticut vượt quá 400.000 đô la phải trả, ngoài số tiền trên, số tiền tương đương 180 đô la cho mỗi 10.000 đô la, hoặc một phần của nó, theo đó AGI Connecticut của người nộp thuế vượt quá 400.000 đô la, tối đa là 5.400 đô la và hơn thế nữa

(r) Người nộp thuế Connecticut cũng được cấp tín dụng thuế cá nhân (1-75%) dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh

(s) Khoản miễn trừ cá nhân của Connecticut giảm dần $1.000 cho mỗi $1.000, hoặc một phần của nó, theo đó AGI Connecticut của một người nộp đơn vượt quá $30.000 và AGI Connecticut của người nộp đơn MFJ vượt quá $48.000

(t) Ngoài các mức thuế thu nhập cá nhân, Delaware áp dụng thuế đối với các khoản phân phối một lần

(v) Ngoài ra, Hawaii cho phép bất kỳ người nộp thuế nào, ngoài công ty, hoạt động như một thực thể kinh doanh ở nhiều tiểu bang và theo yêu cầu của pháp luật phải khai thuế, báo cáo và nộp thuế 0. 5 phần trăm tổng doanh thu hàng năm (1) khi hoạt động duy nhất của người nộp thuế ở Hawaii bao gồm bán hàng, (2) khi người nộp thuế không sở hữu hoặc thuê bất động sản hoặc tài sản cá nhân hữu hình và (3) khi tổng doanh thu hàng năm của người nộp thuế trong . hự hự. Tái bản. thống kê. § 235-51 (2015)

(w) Khấu trừ và/hoặc miễn trừ gắn liền với hệ thống thuế liên bang. Các khoản khấu trừ và miễn trừ của liên bang được lập chỉ mục cho lạm phát và nếu áp dụng, số tiền được điều chỉnh theo lạm phát của năm tính thuế 2023 được hiển thị

(x) Kể từ ngày 1 tháng 6 năm 2017, người nộp thuế không thể yêu cầu miễn thuế cá nhân nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh của họ vượt quá 250.000 đô la (đối với người nộp đơn) hoặc 500.000 đô la (MFJ)

(y) $1.000 là khoản miễn trừ cơ bản. Nếu những người phụ thuộc đáp ứng một số điều kiện nhất định, người khai thuế có thể được miễn thêm $1.500 cho mỗi người.

(z) Khấu trừ tiêu chuẩn và miễn trừ cá nhân được kết hợp. $4,500 đối với hồ sơ độc thân và kết hôn;

(aa) Miễn thuế cá nhân của Maine bắt đầu giảm dần đối với người nộp thuế có thu nhập vượt quá $286.200 (người khai thuế đơn lẻ) hoặc $343.400 (MFJ) (điều chỉnh lạm phát năm 2022). Miễn trừ cá nhân phụ thuộc được cấu trúc như một khoản tín dụng thuế và bắt đầu giảm dần cho người nộp thuế có thu nhập vượt quá 200.000 đô la (chủ hộ) hoặc 400.000 đô la (kết hôn khai chung)

(bb) Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 15 phần trăm thu nhập với mức tối thiểu là $1.600 và mức tối đa là $2.400 đối với những người khai độc thân và những người kết hôn khai riêng. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn tối thiểu là $3.200 và giới hạn ở mức $4.850 đối với người khai báo MFJ, người khai báo chủ hộ gia đình và người góa bụa/góa vợ đủ điều kiện. Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn tối thiểu và tối đa được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát. Số tiền đã điều chỉnh theo lạm phát năm 2023 không được công bố khi xuất bản, vì vậy số tiền đã điều chỉnh theo lạm phát năm 2022 được hiển thị

(cc) Số tiền miễn trừ có lịch trình loại bỏ sau đây. Nếu AGI trên 100.000 đô la đối với những người khai báo độc thân và trên 150.000 đô la đối với những người khai báo đã kết hôn, khoản miễn trừ 3.200 đô la bắt đầu bị loại bỏ. Nếu AGI trên $150.000 đối với người khai độc thân và trên $200.000 đối với người khai đã kết hôn, thì việc miễn trừ sẽ bị loại bỏ hoàn toàn

(đ) Mức khung điều chỉnh theo lạm phát hàng năm. Các mức khung được điều chỉnh theo lạm phát cho năm 2023 được hiển thị

(ee) Đối với người nộp thuế có AGI vượt quá $103,025 (kết hôn khai riêng) hoặc $206,050 (tất cả những người khai khác), khoản khấu trừ tiêu chuẩn của Minnesota được giảm ít hơn 3 phần trăm của phần vượt quá AGI liên bang của người nộp thuế so với số tiền áp dụng hoặc 80 phần trăm của

(ff) Khoản khấu trừ tiêu chuẩn của người khai thuế Montana là 20 phần trăm AGI. Đối với những người nộp thuế độc thân, khoản khấu trừ phải nằm trong khoảng từ $2,460 đến $5,540. Đối với những người nộp thuế chung, khoản khấu trừ phải nằm trong khoảng từ $4,920 đến $11,080

(gg) Chỉ áp dụng cho thu nhập lãi và cổ tức

(hh) Các khoản miễn trừ cho cá nhân và người phụ thuộc của Ohio là 2.400 đô la cho AGI từ 40.000 đô la trở xuống, 2.150 đô la nếu AGI nhiều hơn 40.000 đô la nhưng nhỏ hơn hoặc bằng 80.000 đô la và 1.900 đô la nếu AGI lớn hơn 80.000 đô la

(ii) Tín dụng miễn trừ cá nhân không được phép nếu AGI liên bang vượt quá 100.000 đô la cho những người khai báo đơn lẻ hoặc 200.000 đô la cho MFJ

(jj) Phạm vi loại bỏ dần đối với khoản khấu trừ tiêu chuẩn, miễn trừ cá nhân và miễn trừ người phụ thuộc là $233,750 đến $260,550. Đối với người nộp thuế có AGI Liên bang đã sửa đổi vượt quá $260.550, không có khoản khấu trừ tiêu chuẩn, miễn trừ cá nhân hoặc miễn trừ phụ thuộc

(kk) Khoản khấu trừ tiêu chuẩn được thực hiện dưới hình thức tín dụng không hoàn lại là 6 phần trăm số tiền khấu trừ theo tiêu chuẩn liên bang hoặc được chia thành từng khoản, không bao gồm khoản khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang hoặc địa phương. Khoản tín dụng này giảm dần vào lúc 1. 3 xu cho mỗi đô la AGI trên $15,548 ($31,096 cho các cặp vợ chồng)

(ll) Đối với người nộp thuế có AGI liên bang vượt quá $150.000, người nộp thuế sẽ trả thuế thu nhập tiểu bang cao hơn hoặc 3 phần trăm AGI liên bang

(mm) Khoản khấu trừ tiêu chuẩn bắt đầu giảm dần ở mức thu nhập $18.400 đối với người khai thuế đơn và $26.550 thu nhập đối với người khai thuế chung. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn giảm dần về 0 ở mức 124.733 đô la cho những người đăng ký đơn lẻ và 145.976 đô la cho những người đăng ký chung

(nn) Thay vì miễn trừ cá nhân bị đình chỉ, New Mexico đưa ra khoản khấu trừ 4.000 đô la cho tất cả trừ một trong những người phụ thuộc của người nộp thuế

(oo) Người nộp thuế có thu nhập ròng lớn hơn hoặc bằng $84,501 nhưng không lớn hơn $89,100 sẽ giảm số tiền thuế phải trả bằng cách khấu trừ số tiền điều chỉnh khung. Số tiền điều chỉnh khung bắt đầu ở mức 460 đô la cho các cá nhân có thu nhập ròng là 84.501 đô la và giảm 10 đô la cho mỗi 100 đô la thu nhập ròng bổ sung.   

(qq) Người đóng thuế cũng được khấu trừ thêm $1.050 cho mỗi ô khấu trừ tiêu chuẩn được đánh dấu trên Mẫu đơn 1040 của liên bang

(rr) California và Oregon không lập chỉ mục đầy đủ các dấu ngoặc trên cùng của họ

Những thay đổi đáng chú ý về thuế thu nhập cá nhân của tiểu bang năm 2023

Năm ngoái tiếp tục tốc độ cắt giảm thuế thu nhập lịch sử. Năm 2022, 12 tiểu bang ban hành giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân, tiếp tục từ năm 2021 khi 13 tiểu bang ban hành hoặc thực hiện giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân. Gần như tất cả các đợt giảm giá trong năm 2022 đều có hiệu lực bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2023. Việc giảm giá cước của Georgia sẽ diễn ra vào năm 2024 cùng với các mức giảm bổ sung ở Iowa, Mississippi và Nebraska. Một số khoản giảm giá theo lịch trình trong tương lai dựa trên các yếu tố kích hoạt thuế, trong đó việc giảm giá sẽ xảy ra sau khi đáp ứng các tiêu chuẩn doanh thu nhất định. Các đợt giảm giá khác sẽ diễn ra vào những ngày cụ thể trong tương lai, với các mức giá giảm dần theo thời gian. Massachusetts là khu vực tài phán duy nhất ban hành tăng thuế suất thuế thu nhập cá nhân vào năm 2022. Những thay đổi đáng chú ý đối với các điều khoản chính về thuế thu nhập cá nhân bao gồm:

arizona

Arizona gia nhập danh sách ngày càng nhiều các tiểu bang có cơ cấu thuế thu nhập cá nhân bằng phẳng, sớm hơn một năm so với dự đoán ban đầu. Dưới S. B. 1828, các yếu tố kích hoạt thuế đã được thiết lập để đặt trạng thái vào một khóa học thành 2. Tỷ lệ cố định 5 phần trăm tùy thuộc vào việc đạt được các mục tiêu doanh thu được chỉ định. Vì Arizona đạt được mục tiêu doanh thu cuối cùng sớm hơn dự kiến ​​nên biểu giá được chuyển đổi trực tiếp từ cấu trúc hai khung với tỷ lệ là 2. 55 và 2. 98 phần trăm với tỷ lệ cố định là 2. 5 phần trăm, mà không cần một năm nữa của cơ cấu hai tỷ lệ

Arkansas

Vào tháng 8 năm 2022, các nhà lập pháp Arkansas đã thông qua H. B. 1002, dự luật nhằm đẩy nhanh mức giảm thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp và cá nhân đã lên kế hoạch trước đó. Việc giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân biên cao nhất từ ​​5. 5 đến 4. 9 phần trăm có hiệu lực hồi tố đến ngày 1 tháng 1 năm 2022

Idaho

Vào tháng 9 năm 2022, các nhà lập pháp Idaho đã ban hành H. B. 1 để chuyển đổi cấu trúc thuế thu nhập cá nhân thành thuế suất cố định là 5. 8 phần trăm, giảm từ tỷ lệ cận biên cao nhất là 6 phần trăm. Vì luật này được thiết kế một phần để thay thế đề xuất tăng thuế đã được thông qua để bỏ phiếu nhưng sau đó bị rút lại, nên luật này về mặt kỹ thuật có hiệu lực vào ngày 3 tháng 1 năm 2023, nhưng các điều khoản của nó được áp dụng hồi tố đến ngày 1 tháng 1 năm 2023

Ấn Độ

Theo , được ban hành vào tháng 3 năm 2022, thuế suất thuế thu nhập cá nhân cố định của Indiana đã giảm từ 3. 23 đến 3. 15 phần trăm có hiệu lực cho năm 2023 và 2024. Các trình kích hoạt bổ sung được áp dụng có thể giảm tỷ lệ xuống 2. 9 phần trăm vào năm 2029 nếu các điều kiện cụ thể được đáp ứng

Iowa

Iowa đã ban hành các cải cách thuế toàn diện vào năm 2018, 2021 và 2022 và nhiều cải cách trong số này sẽ tiếp tục được thực hiện trong những năm tới. Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1, chín mức thuế thu nhập cá nhân của Iowa được hợp nhất thành bốn mức và mức cao nhất đã giảm từ 8. 53 đến 6 phần trăm. Cấu trúc thuế theo tỷ lệ tăng dần của Iowa được lên kế hoạch chuyển sang thuế cố định với tỷ lệ 3. 9 phần trăm vào năm 2026

Ngoài ra, năm tính thuế có hiệu lực 2023, khấu trừ tiêu chuẩn và khấu trừ của tiểu bang đối với các khoản thuế liên bang đã nộp sẽ bị bãi bỏ, mở rộng cơ sở để giúp chi trả cho việc giảm thuế suất

Kentucky

Vào tháng 4 năm 2022, H. B. 8 được ban hành, giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân. Nhiều điều khoản của luật có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, trong đó có bước đầu giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân từ 5 xuống 4. 5 phần trăm

Luật cũng thiết lập các yếu tố kích hoạt thuế, tùy thuộc vào doanh thu đáp ứng các tiêu chuẩn nhất định, có thể giảm dần thuế suất thuế thu nhập cá nhân xuống 0 trong nhiều năm, bắt đầu với khả năng giảm thêm từ 4. 5 đến 4 phần trăm vào năm 2024

Massachusetts

Việc thông qua hẹp Câu hỏi 1 của Massachusetts, một sửa đổi hiến pháp được đề cập đến về mặt pháp lý, vào tháng 11 năm 2022 đã sửa đổi hiến pháp của tiểu bang để thêm 4 phần trăm thuế phụ vào mức thuế thu nhập cá nhân 5 phần trăm hiện tại đối với thu nhập hàng năm trên 1 triệu đô la. Massachusetts có thuế thu nhập cá nhân cố định từ năm 1917

Mississippi

Mississippi chuyển sang cơ cấu thuế thu nhập cá nhân cố định do H. B. 531, ban hành vào tháng 4 năm 2022. Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, thuế suất 4 phần trăm đối với thu nhập chịu thuế từ $5.000 đến $10.000 đã bị loại bỏ, chỉ còn một mức thuế suất 5 phần trăm đối với thu nhập vượt quá $10.000. Tỷ lệ cố định được lên kế hoạch giảm dần xuống 4. 7 phần trăm vào năm 2024, 4. 4% vào năm 2025 và 4% vào năm 2026

Missouri

Vào tháng 10 năm 2022, các nhà lập pháp Missouri đã thông qua S. B. 3, dự luật đẩy nhanh việc giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân theo kế hoạch và thay thế các biện pháp kích hoạt thuế hiện tại bằng các biện pháp kích hoạt giúp giảm tỷ lệ cận biên cao nhất hơn nữa và nhanh hơn so với kế hoạch trong luật trước đây được ban hành vào năm 2014 và 2021. Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1, thuế suất thuế thu nhập cá nhân biên cao nhất của Missouri đã giảm từ 5. 3 đến 4. 95 phần trăm, và số tiền thu nhập được miễn thuế thu nhập cá nhân của Missouri tăng từ $100 lên $1,000. Các kích hoạt bổ sung tìm cách cuối cùng giảm tỷ lệ cao nhất xuống 4. 5 phần trăm

Nebraska

Dưới L. B. 873, được ban hành vào tháng 4 năm 2022, Nebraska có kế hoạch giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân cận biên cao nhất của mình xuống 5. 84 phần trăm vào năm 2027. Thuế sẽ giảm 0. 2 điểm phần trăm mỗi năm. Mức giảm ban đầu từ 6. 84 đến 6. 64% xảy ra vào ngày 1 tháng 1 năm 2023

Mới Hampshire

New Hampshire bắt đầu xóa bỏ dần thuế thu nhập đối với thu nhập lãi và cổ tức vào năm 2023, giảm tỷ lệ từ 5 xuống 4 phần trăm. Đây là kết quả của H. B. 2, ban hành vào tháng 6 năm 2021. Tỷ lệ dự kiến ​​​​sẽ giảm dần một điểm phần trăm mỗi năm cho đến khi loại bỏ hoàn toàn thuế vào năm 2027

Newyork

Ngân sách của New York cho năm tài chính 2023, được ban hành vào tháng 4 năm 2022, đẩy nhanh việc giảm thuế suất thuế thu nhập ban đầu được thông qua vào năm 2016 cho người có thu nhập trung bình. Dưới S. 8009, việc cắt giảm thuế suất ban đầu được lên kế hoạch cho năm 2025 có hiệu lực sớm hơn hai năm so với kế hoạch, đưa thuế suất trên thu nhập từ $13.900 đến $80.650 (người khai thuế đơn) và từ $27.900 đến $161.550 (người khai thuế chung) lên 5. 5 phần trăm và đưa tỷ lệ trên thu nhập từ $80,650 đến $215,400 (người khai thuế đơn) và từ $161,500 đến $323,200 (người khai thuế chung) lên 6 phần trăm. For tax year 2022, the tax rates on those levels of income were 5. 85 and 6. 25 percent, respectively

North Carolina

North Carolina’s flat individual income tax rate decreased from 4. 99 to 4. 75 percent for 2023 as a result of SB 105, the 2021 Appropriations Act, which was enacted in November 2021. Future scheduled reductions enacted under this same law will ultimately bring the rate to 3. 99 percent by 2027

What will the US payroll tax rates be in 2023?

What is the Oregon state withholding rate?

What is the interest rate for Oregon underpayment 2023?